TL;DR – ยาวไปไม่อ่าน
การเสียภาษีสำหรับร้านค้าคงจะเป็นเรื่องที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ สำหรับร้านค้าที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนด แต่สำหรับร้านค้าน้อยรายที่จะรู้ว่าเราสามารถวางแผนภาษีได้ แค่ทำบัญชีรายรับ รายจ่าย วางระบบภายในร้าน ไม่เพียงแค่ช่วยเรื่องของการภาระภาษีเท่านั้น ยังช่วยให้วางแผนในลดต้นทุน และช่วยป้องกันของค้างสต๊อกได้อีกด้วย
ถ้าพูดถึงเรื่องการของเสียภาษีแล้ว คงไม่อยากจะเสียภาษีเท่าไหร่นัก แต่ด้วยหน้าที่ที่กฎหมายกำหนดขึ้นมา จึงจำเป็นที่ผู้ประกอบการนั้นจะต้องเสียภาษีตามที่กฎหมายกำหนด
สำหรับผู้ประกอบการรายย่อย ไม่ว่าจะเป็น ร้านค้าโชว์ห่วย ร้านค้าที่ซื้อของมาเพื่อขาย ที่ยังไม่ได้จดตั้งเป็นนิติบุคคล เมื่อมีรายได้ถึงเกณฑ์ก็ต้องเสียภาษี แต่อย่างไรก็ตามผู้ประกอบการมักจะประสบปัญหาคล้ายๆ กันก็คือ “ขายของได้กำไรนิดเดียว แต่ต้องเสียภาษีเยอะ” นั้นเป็นเรื่องที่น่าคิดว่า “ในเมื่อกำไรน้อยแล้ว ทำไมผู้ประกอบการถึงโดนเรียกเก็บภาษีที่สูงด้วย”
แบบหักเหมา หรือจ่ายตามจริง?
นั้นก็เพราะว่ากำไรที่ตั้งนั้นไม่ได้สูงมากนั้น และการเสียภาษีเงินได้ของผู้ประกอบการร้านค้าส่วนมาก เลือกที่หักรายจ่ายแบบหักเหมา 60% แต่ว่าผู้ประกอบการนั้นตั้งกำไรไม่ถึง 40% ซึ่งตามปกติแล้วกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นจะสามารถหักรายจ่ายได้ 2 แบบ ก็คือ แบบหักเหมา และหักแบบจ่ายตามจริง
ดังนั้น ต้องเลือกเสียภาษีแบบจ่ายตามจริงจะช่วยลดภาระภาษีที่ผู้ประกอบการ ที่ต้องจ่ายให้กับกรมสรรพากร
จ่ายแบบไหนเสียภาษีน้อยกว่ากัน?
ในปีนั้นผู้ประกอบการมีรายได้จากการขายสินค้า เป็นจำนวนเงิน 3,000,000 บาท โดยตั้งราคาสินค้านั้นจะบวกกำไรเพิ่มขึ้น 20%
| แบบหักเหมา 60% | แบบจ่ายตามจริง | |
| รายได้จากการขายสินค้า | 3,000,000 | 3,000,000 |
| หัก รายจ่าย | -1,800,000 (หักเหมา 60% ของรายได้) | -2,400,000 (รายจ่ายตามจริง) |
| เงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย | 1,200,000 | 60,000 |
| หัก ค่าลดหย่อน | -60,000 | -600,000 |
| เงินได้สุทธิ | 1,140,000 | 540,000 |
| ภาษีที่ต้องเสีย | 150,000 | 33,500 |
จะเห็นได้ว่าหากเลือกที่จะเสียภาษีแบบหักตามจริงแล้ว จำนวนภาษีนั้นจะน้อยลงกว่าแบบหักเหมามาก แน่นอนว่ามันอาจจะมีความซับซ้อน ยุ่งยากมากกว่าแบบหักเหมาอยู่บ้าง แต่หากเราวางระบบวางแผนภายในร้านเรา นอกจากจะช่วยให้ประหยัดในเรื่องของภาษีแล้ว ยังช่วยให้ผู้ประกอบการร้านค้านั้นได้เห็นภาพรวมของร้านค้าของตัวเองมากขึ้นอีกด้วย
เงื่อนไขในการใช้แบบหักตามจริง
- ทำบัญชี รับ จ่าย สำหรับการดำเนินกิจการ
- มีใบเสร็จ หรือหลักฐานที่พิสูจน์ได้ว่าเป็นรายจ่ายของกิจการ
หากผู้ประกอบการร้านค้าหันมาใส่ใจเกี่ยวกับเรื่องของการทำบัญชี นั้นจะเป็นตัวช่วยที่ดีในการทำธุรกิจเลย ไม่ว่าจะเป็นเรื่องของ ภาษี ที่ทำให้เสียภาษีน้อยลง ช่วยให้ผู้ประกอบการได้รู้ถึงการในเงินธุรกิจของตัวเอง ช่วยให้ผู้ประกอบการได้รู้ถึงกำไรที่เกิดขึ้น
สำหรับร้านค้าที่ต้องการจะวางแผนภาษี วางระบบภายในร้าน หรือต้องการคำปรึกษาเกี่ยวกับการทำบัญชี ภาษีเราสามารถเป็นตัวข่วยให้คุณได้ ทักเรามาได้ที่ไลน์ @taxcount (มี @) หรือโทรมาคุยกับเราได้ที่ 098-828-6924